把好审计“风控关”  助力高质量发展

 今年以来，盐湖股份公司审计、风控工作紧紧围绕公司战略部署和年度任务，坚持“审计是管理中管理，风控是底线中底线”，统筹稳增长与防风险，在审计、风控工作上持续发力。主要领导亲自部署亲自抓，建机制、夯基础、明责任，强监管，多联动、勤检视，审计、风控工作实现新突破，切实把好风控关，助力企业高质量发展。

夯基础，建机制，“管”有章法

将“双重预防机制”应用于审计和风控工作，制定年度工作方案，印发《2023年内部审计与风控工作计划》指导意见，围绕重点和高风险领域，合理安排审计与风控计划，扎实推进内部控制建设、风险防控、审计监督、审计整改和责任追究的审计风险防控体系；以《风险预警手册》设置的63个预警指标为抓手，建立“风控前置”及风险预警工作机制，明确风险预防、预控管理基本工作流程和预警工作规范要求，不断增强公司管理风险和抵御风险能力，进一步促进和保障风险“可知可控可承受”管理总体目标实现；同时强化风险评估和能力建设，推动各单位每月自主开展风险预警工作，进一步调动各单位风控主动性和积极性，并根据各单位申请资金资助的需求，组织召开了财务资助事项的专题会，出具了《风险评估意见》，为公司管理层提供了决策依据。

明责任，强监管，“统”成体系

发现问题不是目的，通过问题整改倒逼管理创新才是目标。建立专项检查机制，通过开展专项检查和内部控制有效性监督检查、对问题单位进行了整改督导，对不同问题确定了销号、限期整改、长期整改的整改措施；建立“回头看”机制，将各单位140项库存问题整改情况作为监督检查的重要内容，开展发现问题整改“回头看”工作，压实被审计单位发现问题整改责任，巩固审计发现问题的整改成效；建立整改通报机制，利用审计整改推进会，公开通报库存问题条数和涉及单位，并对整改不力，整改推动缓慢的单位重点通报，督促其加快整改进度；推进库存问题整改工作机制，以库存问题整改数量衡量审计发现问题整改率，通过审计约谈、通报、追责等手段，问题平均整改率达到92.89%。“四个机制”的建立既可各自发挥督促整改作用，又能调动和发挥各级力量增强审计内控效能。

多联动、勤检视，“治”见成效

建立了会商机制，按照《关于深入推进纪检监察监督内部巡察监督与审计监督贯通协同高效的工作机制》，会商了内审发现未按期完成整改、屡查屡犯、制度执行不严等典型性、倾向性问题的处理建议，构建了纪检监察监督内部巡察监督与审计监督贯通协同的机制。建立了共享机制，实现内部监督信息共享，实现优势互补、信息互通、协同互联。协同纪检监察、监事会办公室等相关监督部门形成大监督体系，按季度召开监督会议并汇报《重点监督信息总结报告》，共享监督信息。同时按照年度工作计划，加强审计项目质量控制，围绕重点和高风险领域，以审计实施方案为基础，对提报的审计报告从主要事实是否清楚、相关证据是否适当，法律法规是否准确，处理处罚意见是否恰当开展质量审理，先后完成10项审计报告的质量审理，出具审理意见书11份，提出审理意见50条。

下一步，公司将审计和风控的落脚点放到促进、健全和完善公司内部控制制度体系上，将效益寓于公司内部控制的全过程，促进各责任主体加强内部控制，提高管理效益，保证审计工作的公正和权威，进而形成向管理要效益的审计模式。