青海盐湖工业股份有限公司 关于2022年度计提资产减值准备及核销部分资产的公告

证券代码：000792           证券简称：盐湖股份            公告编号：2023-024

一、本次计提资产减值准备情况和核销部分资产情况概述 

（一）本次计提资产减值准备和核销部分资产的依据及原因

为真实反映盐湖股份公司财务状况、资产价值及经营成果，向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，盐湖股份公司及所属各分（子）公司对截止2022年12月31日的存货、固定资产、无形资产、在建工程等各项资产进行了全面清查，对各项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，确定了需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及盐湖股份公司相关会计政策等规定，盐湖股份公司对个别有确凿证据表明无法收回的应收账款、其他应收款、预付账款进行了核销。

（二）本次计提资产减值准备项目和核销资产情况

1.盐湖股份公司及所属各分（子）公司2022年度对可能发生资产减值的资产计提减值准备，共计10,824.63万元，具体情况如下：

（1）存货跌价准备 

本次计提存货跌价准备总金额为2,856.96万元。主要由于技术改造、设备更新换代等淘汰无继续使用价值的库存物资；按照会计准则相关要求，对以上存货计提存货跌价减值。

（2）固定资产减值准备 

本次计提固定资产减值准备总金额为4,692.96万元。主要由于生产工艺调整、设备淘汰，对无法正常使用的资产计提资产减值准备。 

（3）无形资产减值准备

本次计提无形资产减值准备总金额为876.20万元。主要为公司部分系统软件已不适用，对此资产计提资产减值准备。

（4）在建工程减值准备

本次计提在建工程资产减值准备总金额为1,081.80万元。主要为部分在建项目长期闲置，按照会计准则相关要求，对在建项目计提资产减值准备。

（5）工程物资减值准备

本次计提工程物资资产减值准备总金额为1,316.71万元。主要为部分机器设备，长期闲置，按照会计准则相关要求，对工程物资计提资产减值准备。

2.盐湖股份公司一年以上应收账款、一年以上其他应收款，债权形成时间长且缺乏相关证据资料、债务人死亡或失联、注销、吊销等因素难以收回。公司根据《青海省国资委出资企业资产减值准备财务核销办法》，委托第三方律师事务所对应收款项核查并出具鉴证意见书，表示“均难以通过司法渠道实现，可以认定为损失”。本次核销应收款项1,128项，金额7,726.06万元，已全额计提坏账准备。

二、本次计提资产减值准备及核销部分资产的审议程序

本次计提资产减值准备及核销部分资产事项经2023年3月29日公司八届二十一次董事会、八届二十一次监事会审议通过。

三、本次计提资产减值准备及核销部分资产对盐湖股份公司的影响 

本次计提资产减值准备将减少公司2022年度合并报表利润总额10,824.63万元。本次计提资产减值准备已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。

本次核销的资产类科目共计7,726.06万元，公司已根据相关的法律法规及《企业会计准则》规定对上述款项在以前年度全额计提坏账准备，本次核销符合公司实际情况及会计政策的要求，不会对公司当期损益造成影响。

四、董事会关于公司计提资产减值准备及核销部分资产的合理性说明

公司本次计提资产减值准备及核销部分资产事项符合《企业会计准则》等相关规定，体现了会计谨慎性原则，符合公司资产实际情况，公允地反映了公司资产状况，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司关于计提资产减值准备及核销部分资产的有关事项。

五、监事会意见

监事会认为：本次计提资产减值准备及核销部分资产事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，更加客观、准确、公允地反映公司财务状况和经营成果。本次计提资产减值准备及核销部分资产事项的决策程序合法合规，不存在损害公司及股东利益的情形，同意公司计提资产减值准备及核销部分资产事项。

六、独立董事意见

公司本次计提资产减值准备及核销部分资产事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提资产减值准备及核销部分资产，能够更加公允地反映公司的资产状况和经营成果，可以使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形；本次计提资产减值准备及核销部分资产履行了相应的决策程序，符合相关法律法规，我们同意公司本次计提资产减值准备及核销部分资产事项。

特此公告。

青海盐湖工业股份有限公司董事会                  

2023年3月31日